El artículo de Rubén Flores Dapkevicius aborda la compleja problemática de la responsabilidad de los funcionarios públicos en la prevención y combate del lavado de activos, con un enfoque particular en el uso de criptoactivos y activos físicos. Aquí se destacan los puntos más importantes:
- Concepto e Importancia: El autor subraya la relevancia del tema en el ámbito del derecho disciplinario, penal y civil, destacando la responsabilidad de los funcionarios públicos, especialmente aquellos políticamente expuestos (PEPs), en la prevención del lavado de activos.
- Organismos Internacionales: Se menciona la importancia de organismos como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) en la formulación de recomendaciones y normas para combatir el lavado de activos a nivel global y regional.
- Sujetos Obligados: El artículo detalla quiénes son considerados sujetos obligados a reportar actividades sospechosas, abarcando tanto a actores financieros como no financieros, y el rol crucial que juegan los oficiales de cumplimiento.
- Debida Diligencia: Un enfoque detallado sobre la importancia de la debida diligencia en la prevención del lavado de activos, estableciendo procedimientos para la identificación y verificación de clientes y operaciones.
- Sanciones y Procedimientos Disciplinarios: Se explica cómo las sanciones por incumplimiento de las normas pueden ser administrativas o penales, y cómo los procedimientos disciplinarios se aplican a los funcionarios que actúan fuera de la normativa.
- Delitos y Cooperación Internacional: El autor describe los delitos vinculados al lavado de activos y la importancia de la cooperación internacional en la lucha contra estas actividades ilícitas.
- Sistema Judicial: Finalmente, se aborda el rol del sistema judicial en la investigación y persecución de delitos relacionados con el lavado de activos, destacando la necesidad de un marco jurídico sólido y cooperación interinstitucional.
«El lavado de dinero es un proceso, una secuencia de actos según veremos, que intenta disimular y por ello ocultar la fuente ilícita de su gestación, traslado, etc. El primer elemento destacable es que se trata de una secuencia de actos y operaciones materiales uno seguido del otro. En ese sentido, se utilizan diversos instrumentos como ser testaferros, fideicomisos, compra de sociedades anónimas, personas físicas, sociedades sin fines de lucro, etc.»
Este pasaje es crucial porque sintetiza la esencia del lavado de dinero como un proceso sistemático y complejo que involucra múltiples etapas y actores, subrayando la necesidad de una vigilancia constante y procedimientos de debida diligencia para prevenir y detectar estas actividades ilícitas.
Este artículo, por su profundidad y detalle, es una lectura esencial para cualquier profesional involucrado en la prevención del lavado de activos y la regulación financiera, proporcionando una guía clara y concisa sobre la importancia de la responsabilidad y la diligencia en este ámbito.
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